付酒店房费的预付款，酒店不给开发票 这个要怎么做账务处理？？

Yue. 追问

2020-10-30 14:14

我们是旅行社，付款给酒店房费预留客房，从公户走款，但是酒店那边不给开发票，这个要怎么处理呢

冉老师 解答

2020-10-30 14:18

你好，这个不给开票，正常入账，附件附上协议

Yue. 追问

2020-10-30 14:20

要是没有协议要怎么办？

冉老师 解答

2020-10-30 14:22

没有协议，只能按照付款回单了

Yue. 追问

2020-10-30 14:43

那请问下账务这块要怎么处理呢？税务那边会不会有影响？

冉老师 解答

2020-10-30 14:46

借：预付账款
贷：银行存款


税务方面，如果被发现，可能不能税前抵扣

Yue. 追问

2020-10-30 14:49

好的。谢谢老师

冉老师 解答

2020-10-30 14:50

不客气，祝你工作顺利

Yue. 追问

2020-10-30 14:54

还想请问下老师，那这个费用是不是一直不能确认成本了？

冉老师 解答

2020-10-30 14:56

按照进度摊销到成本

Yue. 追问

2020-10-30 15:00

摊销成本的时候是借：主营业务成本  贷：银行预付  吗？？因为没有发票这种摊销后面要附上什么做单据呢？

冉老师 解答

2020-10-30 15:02

分录没有问题，你们任何协议都没有就打款吗

Yue. 追问

2020-10-30 15:09

有个协议，但是协议上没有备注说不开发票，

冉老师 解答

2020-10-30 15:10

如果是这样，附件付这个协议

Yue. 追问

2020-10-30 15:13

税务那边要是查到了，只有协议，没有发票的话，就是不能做抵扣，还有其他影响吗？

冉老师 解答

2020-10-30 16:22

你好，就是不能抵扣，没有其他影响