上月已发货并开具了发票这个月才收到账款，凭证：借：银行存款。 货：应收账款。这个分录对吗？我看同事怎么货方写戊：预收账款

老师你好，银行有一笔款进账但是不小心做成银行存款增加应收账款减少了，跨几个月才发现这笔收入对应的发票是系统上作废的（发票当时也没做账），现在可以红冲原来的银行存款再做一笔预收账款吗？

答： 你好，可以的，红冲就可以了

几个月前开的发票本月冲红重开了，之前开的时候收到款了直接借的银行，现在冲红是按原分录做红字冲回，在按原分录重做蓝字，借科目还是通过银行存款？还是通过预收账款或应收账款？哪个更合适

答： 你好 按你原来分录不变 金额负数红冲后 在做正确的分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

预收账款发生时借：银行存款 贷：预收账款公司未设“预收账款”，用应收账款怎么代替呢

答： 您好，如果没有预收账款，就记入应收账款贷方 借：银行存款 贷：应收账款