老师帮我检查这题分录 借：营业外支出1200 贷：预计负债1200 借：递延所得税资产300 贷：所得税费用300 借：以前年度损益调整-营业外支出300 （我补预计负债300 没问题吧？ 还是说我写错了 应该冲销预计负债） 贷：预计负债 300 借：递延所得税资产 （这个数应该多少？？？） 贷：以前年度损益调整25 借：以前年度损益调整 （这个数应该多少？？？） 　贷：盈余公积 　　　利润分配-未分配利润 1602312560383

6 追问

2020-10-22 16:58

老师帮我检查这题分录

借：营业外支出1200
贷：预计负债1200

借：递延所得税资产300
贷：所得税费用300

借：以前年度损益调整-营业外支出300 （我补预计负债300 没问题吧？ 还是说我写错了 应该冲销预计负债）
贷：预计负债 300

借：递延所得税资产  75（300*0.25）
贷：以前年度损益调整 75

借：以前年度损益调整 （225）
 贷：盈余公积 22.5
   利润分配-未分配利润 202.5

这样对么

6 追问

2020-10-22 17:01

老师 我问的 我补预计负债300 没问题吧？ 还是说我写错了 应该冲销预计负债？

陈诗晗老师 解答

2020-10-22 17:28

正确的，没问题的，没有写错。

6 追问

2020-10-22 19:15

老师你确定 预计负债可以补记吗 怎么你回答跟别人不一样，别人的意思我看是先把原来的预计负债给冲销 然后转到其他应付款
这样
借：营业外支出1000
    贷：预计负债1000
借：预计负债1000
 贷：其他应付款800
   以前年度损益调整200

陈诗晗老师 解答

2020-10-22 19:17

不好意思，看错你题目了。你这里是确认也最后支付120

那你就是
借，预计负债  100
以前年度损益调整  20
贷，其他应付款  120


借，以前年度损益调整  25
贷，递延所得税资产   25


是这样处理的