老师，我这个库存商品（成品），销售费用（成品制版，后期可重复利用），销售费用包装费（产品外面的大纸箱费用），原材料是没有用完在代加工厂里放着在，贷方是银行存款，请问这样做可以么？谢谢老师

强健的板栗 追问

2020-10-21 17:33

老师，原材料之前做过，你说的是原材料入库么？没有入库，请代加工厂做得，我之前做过原材料分录为了抵进项税（发票已收回），我现在算出成本来了，原材料也在成本里嘛，完了之后我做了个冲减之前抵进项税的原材料分录，这样行么？谢谢老师

maize老师 解答

2020-10-21 17:37

那这个之前做过那这个不能做原材料，你这个之前领用做借原材料 进项税额 贷应付账款，
发出商品时：
借：委托加工物资
      贷：原材料、库存商品
支付加工费时
借：委托加工物资                应交税费——应交增值税（进项税额）      贷：银行存款  /应付账款   
最终收回时： 
借：库存商品
     贷：委托加工物资
  

强健的板栗 追问

2020-10-22 09:09

老师，我分录里的原材料是代加工厂没有用完的部分，用完的部分都核算到产品成本里了，这样的话，我做的分录是对的么？谢谢老师

maize老师 解答

2020-10-22 09:14

那这个是退还给你们吗，那这个做借：委托加工物资 负数       贷：原材料 负数

强健的板栗 追问

2020-10-22 10:21

没退给我们，放他们哪里在，他们全包代加工帮我们买的，等我们再生产就再接着用

maize老师 解答

2020-10-22 10:23

发出商品时：借：委托加工物资      贷：原材料支付加工费时借：委托加工物资                应交税费——应交增值税（进项税额）      贷：银行存款  /应付账款   最终收回时： 借：库存商品     贷：委托加工物资 （那你这个转的时候只转加工好的，没有退回不做贷原材料，你Excel台账做还有多少原材料就可以，做账不做了）