老师，我们公司是小规模纳税人，开具了不动产租赁发票，税率是5%,并且销售收入未超过30万，请问可以享受小规模纳税人未超过30万，免征增值税的税收优惠政策吗？

麗 追问

2020-10-21 10:34

老师，我们上个季度开具了1%的税率发票，并且申报了，这个月红冲了上个季度开具的税率为1%的发票，然后开具的5%的税率发票，并且5%的发票金额金额大于1%的发票金额，请问我第三季度申报增值税怎么填报增值税申报表呀？

麗 追问

2020-10-21 10:36

第三季度开票信息如图片所示，请问这个月我们要怎么申报增值税呀？

庄老师 解答

2020-10-21 10:36

你好，你这个月有没有开1%正数发票没有，没有就不能填写负数，

麗 追问

2020-10-21 11:03

没有开1%的税率，直接开的5%的税率发票，但是老师怎么填写申报表啊？

庄老师 解答

2020-10-21 11:23

你好，这个季度有没有超过30万元，没有直接填写在10栏小微企业免征额，

麗 追问

2020-10-21 12:00

老师，我这样填写，系统显示对对比不通过，中间差额就是因为之前按的1%开具的发票这个季度红冲了然后开的5%的发票，这个需要怎么处理呀，还是说我哪里没填对？

庄老师 解答

2020-10-21 12:03

你好，小规模附表服务、不动产有没有填写，

麗 追问

2020-10-21 12:07

老师你说的是第二张表么，第二张表没有你说的服务、不动产那一栏，还是说我理解错了呀？

庄老师 解答

2020-10-21 16:01

你好，你相差的这个3672.24是什么没有报