老师，个人所得税需要计提么？计提的话，是在什么时候计提，和工资一起在当月计提还是下月缴纳工资后、申报个税做账的时候同时计提和缴纳？

风吹麦浪 追问

2020-10-20 09:22

那您的意思是，就在下月初发放上月工资的时候，和发放工资一起做一笔分录，借：应付职工薪酬-工资     应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款。是这样做么？

bamboo老师 解答

2020-10-20 09:23

借：应付职工薪酬-工资 
贷：应交税费-应交个人所得税，
贷：银行存款。
上交的时候
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款

风吹麦浪 追问

2020-10-20 09:26

老师，这个分录是做在一起么？还是上面发放工资的那个做一笔，然后缴纳完个税，再做一笔？

bamboo老师 解答

2020-10-20 09:46

不是的 发放的时候做第一笔 上交的时候再做一笔

风吹麦浪 追问

2020-10-20 09:53

哦，我知道，老师，我的意思是，这两笔分录是坐在一张凭证上么？

bamboo老师 解答

2020-10-20 10:02

您工资发放跟个人所得税申报扣款是同一个月的话 可以