2018年3月年会员工奖品记入进项税额844.07，2020年年会员工奖品记进项税额 1782.81，在申报9月增值税时已经做进项转出，请问分录分别怎么做

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-10-19 17:57

可不可以不通过以前年度损益调整啊，直接记管理费用，贷：转出  行不行

maize老师 解答

2020-10-19 17:58

亲跨年了这个，不能直接做这个

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-10-19 18:04

以前年度损益调整不是不能随便用吗

maize老师 解答

2020-10-19 18:06

但是你这个跨年了，不用那就对20年损益有影响

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-10-19 18:18

才844.07这么一点金额也要用以前年度损益调整吗

maize老师 解答

2020-10-19 18:21

不多可以直接做借管理费用 844.07 贷进项税额转出844.07可以

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-10-19 18:24

借：管理费用  844.07   贷：进项税额转出   844.07   是不是还要做一笔 借：进项税额转出  844.07，贷：转出未交增值税  844.07？

maize老师 解答

2020-10-19 18:34

是的，是的，是的，是的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-10-19 19:00

公司开年会，开年会酒店租麻将费用（用住宿费发票替代的）入账入什么科目？

maize老师 解答

2020-10-19 19:24

用住宿费发票替代的 那这个是招待客户或者是员工住宿按这个做福利费或者是业务招待费，
企业正常的工作会议（如年终总结会）发生的住宿费，属于会议费支出，要附上会议通知、工作会议主题、签到表、现场照片与影像等证明资料，

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-10-19 21:16

那直接做福利费可以吗？

maize老师 解答

2020-10-19 21:22

要是员工这个是可以做福利费，