销项进项税额抵扣，还要写分录吗？

sunny 追问

2020-10-19 15:46

进项大于销项怎么写？进项小于销项呢？

邹老师 解答

2020-10-19 15:52

你好
如果是进项大于销项，
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
进项小于销项，

借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

sunny 追问

2020-10-19 15:56

老师   这个分录是在期末计提结转吗  还是什么时候？

邹老师 解答

2020-10-19 16:02

你好，是月末结转的时候做 

sunny 追问

2020-10-19 16:13

那进项大于销项  期末应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有借方余额的对吧？不用管放着下月留抵对吗？
销项大于进项  期末应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有贷方余额的对吧？等着次月交税就行了？

邹老师 解答

2020-10-19 16:15

你好
1，进项大于销项，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有借方余额的，放着不管，下个月直接抵扣就是了
2，销项大于进项，是的，是这样的 

sunny 追问

2020-10-19 16:16

谢谢老师耐心解答~

邹老师 解答

2020-10-19 16:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢