可是这样应交税费——待抵扣进项税额，在纳税辅导期的当月是税务是无法扣除的，应交税费就不会显示负数，这个分录借；管理费用等科目 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）成立的话，那么在资产负债表中应该如何体现？还是再做一个凭证做到其他流动资产中？等下个月税务局通过再做？

邹老师 解答

2016-08-18 16:18

你好，体现在应交税费的借方余额
可以这样处理的

邹老师 解答

2016-08-18 23:06

你好，这个是无法避免的
可以体现在进项税额抵扣情况表中待抵扣进项税额中