老师您好，应收账款挂账20万，应该怎么处理坏账。

江老师 解答

2020-10-19 11:50

这个比例是企业根据企业经营情况，产生坏账的可能性规定的比例，应收账款有坏账准备，应付账款如果形成坏账是企业的营业外收入了。

江老师 解答

2020-10-19 13:56

坏账一直存在，没有计提坏账，可以在坏账发生时，一次性核销处理
借：管理费用——坏账损失
贷：应收账款

江老师 解答

2020-10-19 14:23

在企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额处理。

江老师 解答

2020-10-19 15:30

这个税务会查，看企业是否少交企业所得税。对公司的影响是：企业少收到应收款项，另外需要多交企业所得税

江老师 解答

2020-10-20 09:24

相关的政策是：
1、企业发生的与生产经营相关的、真实合理的资产损失,可以在企业所得税税前扣除.
2、企业发生的资产损失,应按国家税务总局公告2011年第25号规定的程序和要求向主管税务机关申报扣除.企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时,可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的附件一并向税务机关报送.
3、坏账损失应依据以下证据材料确认:
(1)相关事项合同、协议或说明;
(2)属于债务人破产清算造成的坏账损失,应有人民法院的破产、清算公告;
(3)企业逾期三年以上的应收款项且在会计上已作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告;
(4)企业逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,会计上已经作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告.
(5)会计核算资料及其他相关的纳税资料.

江老师 解答

2020-10-20 09:51

想在税前列支的话，需要企业提供相关的资料，主管税务机关审批同意后，才能在企业所得税税前列支

Lili 追问

2020-10-19 11:48

老师能帮我具体说一下比例吗，第一次接触，不太明白 。应收账款、应付账款的坏账如何处理。

Lili 追问

2020-10-19 13:25

那如果，坏账一直存在但是没有计提坏账怎么办？能具体说一下？

Lili 追问

2020-10-19 14:18

老师这样做可能吗？金额有点大呢，税务会不会查，税前可以扣除吗？还是汇算清缴调增？

Lili 追问

2020-10-19 15:28

金额有点大呢，税务会不会查，对公司有没有影响。

Lili 追问

2020-10-20 09:16

老师您好那我这钱可以分几年分摊吗？如果一次交企业所得税的话交多少？

Lili 追问

2020-10-20 09:50

老师没看懂？