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邹老师

职称注册税务师+中级会计师

4.99 解题: 417803 个

你好,结转增值税时,进项大于销项,账务处理是
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

2020-10-17 17:10

红豆 追问

2020-10-17 17:12

老师,然后要不要再做一笔分录:借:应交税费-未交增值税  贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)?

邹老师 解答

2020-10-17 17:14

你好,不需要的,留抵税额体现在应交税费—应交增值税(转出未交增值税)借方余额就是了

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邹老师 | 官方答疑老师

职称:注册税务师+中级会计师

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