当月公司银行帐户支付的增值税税控系统技术维护费280元，当月没有销项可抵扣，帐务分录应该怎么做，增值税申报表又该怎么填？

小白 追问

2020-10-16 17:04

就是这280元先计在”管理费用——办公费“科目，等有销项税抵扣时，再借“应交税费——应交增值税（减免税额），贷：管理费用——办公费？

辜老师 解答

2020-10-16 17:05

是的，是这样账务处理的

小白 追问

2020-10-16 17:07

管理费用科目可以贷方？还是要红色借方？

辜老师 解答

2020-10-16 17:11

这个要用借方红字显示

小白 追问

2020-10-16 17:14

增值税申报表请问具体是填哪张表的哪个地方？

辜老师 解答

2020-10-16 17:18

你是一般纳税人吗

小白 追问

2020-10-16 17:20

是的，刚转成一般纳税人

辜老师 解答

2020-10-16 17:21

那就要填列增值税附表四和减免税明细表

小白 追问

2020-10-16 18:23

是只要填红色打勾的地方就行了吗？等有销项时会自动抵减？

辜老师 解答

2020-10-17 11:46

有销项税的时候，实际抵减那里就要填列了