老师：6月新办的小规模公司这一季度没有收入，也没有做账，但是有发生费用、有购买原材料： 问题 1.增值税是不是只要零申报就可以了？2.企业所得税的收入、成本、利润怎么填？

86866790 追问

2020-10-16 16:54

老师这个利润总润总额要怎么计算呀？

辜老师 解答

2020-10-16 16:55

就是看你发生的费用是多少，就是你的利润总额

86866790 追问

2020-10-16 16:55

所得税申报的时候收入0、成本0、利润0可以吗（没有发工资）？

辜老师 解答

2020-10-16 16:57

这样也是可以的额

86866790 追问

2020-10-17 08:54

老师：这个季度购买了原材料5000，银行手续费和开办账号总的费用562，没有收入，其他都是往来款，这时候所得税季报里的利润总额那填-562，收入和成本都填0，是这样吗？然后原材料是不是不需要体现了？辛苦老师！

辜老师 解答

2020-10-17 11:48

你原材料没有销售的话，就是这样填列的

86866790 追问

2020-10-17 13:51

老师报送财务报表时原材料要不要填在存货里？错了的话应该填哪里？

辜老师 解答

2020-10-17 13:51

原材料就是填列在存货那里的

86866790 追问

2020-10-17 13:53

好的，谢谢老师的详细回复

辜老师 解答

2020-10-17 15:08

好的，客气，帮到你就好