老师，缴纳9月社会保险费，分录怎么做？（公司所有部门的）

风吹麦浪 追问

2020-10-16 11:17

老师，那计提怎么做分录？

邹老师 解答

2020-10-16 11:23

你好，计提的分录是
借：销售费用，制造费用，生产成本，管理费用等科目   ，       
贷：应付职工薪酬—社保

风吹麦浪 追问

2020-10-16 11:27

老师，那为什么缴纳的时候，不是直接：借应付职工薪酬，贷银行存款呢？还有做其他应收款

邹老师 解答

2020-10-16 11:32

你好，因为缴纳的社保款项还有个人负担部分，这一部分需要向个人收取，所以计入其他应收款借方核算

风吹麦浪 追问

2020-10-16 11:43

我们同事说直接：借应付职工薪酬，贷银行存款。她要是坚持这么做，对么？

邹老师 解答

2020-10-16 11:49

你好，你单位的社保全部是单位负担，没有个人负担部分吗？

风吹麦浪 追问

2020-10-16 14:32

有，当然有，所以我觉得她这么做账不对。老师，按您那样做的缴纳的时候，借方的“其他应收款”，那就一直挂着账了么？

邹老师 解答

2020-10-16 14:36

你好，从个人工资扣除了，其他应收款余额就清零了啊
发放工资的时候
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款
银行存款

风吹麦浪 追问

2020-10-16 14:44

老师，您受累，把每月需要做的工资、个税、社保、公积金的计提和缴纳分录，完整帮我做一遍行么，我觉得您说的对，但是我想再直观看一下整体思路

邹老师 解答

2020-10-16 14:48

你好
计提工资，社保，公积金
借：管理费用等科目   ，    
   贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金
缴纳社保，公积金
借：应付职工薪酬——社保，公积金其他应收款（个人负担部分）贷：银行存款
计提个人所得税
借：应付职工薪酬—工资
贷：应交税费-个人所得税
缴纳个人所得税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
发放工资，扣缴个人负担部分
借：应付职工薪酬贷：其他应收款银行存款

风吹麦浪 追问

2020-10-16 15:07

老师，计提工资的时候，工资是应发工资数还是实发工资数，还有就是计提的社保和公积金都是公司和个人负担的合计数么？

邹老师 解答

2020-10-16 15:09

你好，计提工资的时候，工资是应发工资数
计提的社保和公积金是单位负担部分

风吹麦浪 追问

2020-10-16 15:42

老师，拜托，您帮我按照这个数据再做一遍整体分录，我刚才试着往里填写数据，但是还是不太会

邹老师 解答

2020-10-16 15:51

你好计提工资，社保，公积金借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金缴纳社保，公积金借：应付职工薪酬——社保，公积金
其他应收款（个人负担部分）
贷：银行存款计提个人所得税借：应付职工薪酬—工资贷：应交税费-个人所得税缴纳个人所得税借：应交税费-个人所得税贷：银行存款发放工资，扣缴个人负担部分借：应付职工薪酬
贷：其他应收款
银行存款
你只需要把数据带进去就可以了