老师，收银行结息是这样做账吗， 借银行存款，借财务费用-利息收入红字

Amy 追问

2020-10-15 15:26

好的，刚成立的新公司，研发人员工资是计研发支出 - 费用化支出 - 职工薪酬？

邹老师 解答

2020-10-15 15:29

你好，如果是费用化支出，是这样处理的 

Amy 追问

2020-10-15 15:35

在这里面增加一个科目么    5406.01.01   研发支出 - 费用化支出 - 职工薪酬

邹老师 解答

2020-10-15 15:39

你好，研发支出应当在成本科目里面增加才是的 

Amy 追问

2020-10-15 15:43

直接加个4108？

邹老师 解答

2020-10-15 15:46

你好，是的，是这样的     

Amy 追问

2020-10-15 16:08

老师，那社保费怎么做账？月末要结转成管理费用？

邹老师 解答

2020-10-15 16:09

你好
计提的时候
借：管理费用等科目   ，   
    贷：应付职工薪酬—社保费
缴纳的时候
借：应付职工薪酬—社保费 ，  
 其他应收款（个人负担部分） 
 贷：银行存款等科目  

Amy 追问

2020-10-15 16:15

研发人员的也是这样做吗

邹老师 解答

2020-10-15 16:16

你好，研发人员的社保，计提的时候借方计入研发支出科目核算

Amy 追问

2020-10-15 16:25

也可以不做研发费用直接做管理费用吗

邹老师 解答

2020-10-15 16:49

你好，不可以的，属于无形资产研发支出的支出，就需要通过研发支出科目核算才是的