如果是小规模纳税人购买货物，收到一般纳税人的增值税专用发票我们该怎么做？或者是小规模纳税人销售货物，对方要求开具增值税专用发票分录应该怎么做呢

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-08-17 12:54

老师，你好，我方是小规模纳税人，也就是说购买货物时候就不需要像一般纳税人一样做进项税了，因为不可以抵扣，就只需要做销售货物时候的税，是这个意思吗？
还有一个问题就是销货时候如果开的是普通发票，税就是含税销售额乘以税率吗？

宋生老师解答

2016-08-17 09:54

您好！您直接按价税合计借：原材料贷：现金等。
2 借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税
就是小规模不管收到还是开专票，都是跟普票一样的

宋生老师解答

2016-08-17 18:25

您好！1，是的。
2，不是的。税是用含税销售额/税率*税率

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