老师，就是我这个月申报企业所得税，里面填的那个营业收入是主营+其他收入的合计数吧，但是利润表中的收入仅仅是主营收入，其他业务收入的金额没有在利润表中体现，那我企业企业所得税是按照利润表的合计数来填还是按照主营+其他收入的合计来填写

李邱英 追问

2020-10-15 13:26

那为什么其他业务收入的金额没有在利润表中体现啊，利润表就是体现主营业务收人吗

邹老师 解答

2020-10-15 13:27

你好，其他业务收入在利润表的其他业务利润栏次填写
其他业务利润=其他业务收入—其他业务成本 

李邱英 追问

2020-10-15 14:03

老师，还有就是我们9月份有补交2018年的税金，计入在了以前年度损益调整，那这个以前年度损益调整的金额在利润表中的体现是正的还是负的啊 ，是不是正的啊，意思是以前少交税了，现在补上去了，然后一起计入利润总额，还是说是负的，扣除那部分的金额  我不明白

邹老师 解答

2020-10-15 14:04

你好，以前年度损益调整体现在资产负债表的未分配利润栏次，不在利润表体现的 

李邱英 追问

2020-10-15 14:08

那我补缴的增值税和税金附加，在什么科目在哪体现

李邱英 追问

2020-10-15 14:12

利润表我取算审的时候，补缴的那部分税金的金额，当时没有取出来，然后我手动填在了利润表中的那个以前年度损益调整栏里面了

邹老师 解答

2020-10-15 14:22

你好，补交增值税，附加税的分录是
借：应交税费——应交增值税
应交税费——附加税
贷：银行存款
在应交税费，货币资金栏次体现 

李邱英 追问

2020-10-15 14:24

老师，我补缴的是以前年度的，不是今年的

邹老师 解答

2020-10-15 14:29

你好，补交税款就是做上述分录啊
借：应交税费——应交增值税应交税费——附加税贷：银行存款
这个与当年还是之前年度税款无关