老师，湖北的旅行社小规模纳税人开的3%的普遍以前，但现在从开的是免税的普票，三季度开的免税普票164127元，是差额征收，增值税申报表是填在12吗，那符列表要怎么填？减免表填吗？怎么填

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-10-14 16:15

这个我看税局之前申报说明是季度不超过30万，填写是10栏，不是填写12栏，超过30万填写是12栏，减免表超过的时候填写，

深呼吸追问

2020-10-14 16:19

老师我是湖北的，现在开的是免税票，差额征收以前是按含税的80%计算填列，但现在不含税怎么填164127，附列表怎么填？

maize老师解答

2020-10-14 16:32

不需要填写，没有超过30万，直接填写主表10栏下面就可以，附表先不填写，提示在填写，

maize老师解答

2020-10-14 17:18

销售额超过30万减免表这么填写的

maize老师解答

2020-10-14 17:48

附列资料是需要交税才填写，这个第8栏等于第1行这个

精选问题

老师，您好，咨询你个问题，就是现在我们公司准备进货问

既然用于加工产品销售，不能计入研发费用答
老师：合同约定应收客户是不含税价26000元，实际开票问

先按开票金额正常记账：借：应收账款 26780贷：主营业务收入 26000贷：应交税费 - 应交增值税（销项税）780 实际收到 26000 元时：借：银行存款 26000借：营业外支出 780（公司承担的税费，无合规凭证不可税前扣除）贷：应收账款 26780 答
老师月底需要计提所得税吗问

同学，你好需要计提的答
请问老师，企业一般什么情况下出现了要到外面买发问

同学，你好因为税比较高，买发票可以和对方谈价格答
生产企业进料加工贸易和一般贸易是否能同时申报问

你好，可以的。根据现行规定（如财税〔2012〕39号、国家税务总局公告2012年第24号），进料加工贸易方式下，企业进口料件实行保税政策，成品出口后可按规定申请增值税免抵退税；而一般贸易出口的自产或视同自产货物同样适用退（免）税政策。两者在符合各自要求的前提下可并行操作。答

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