老师 企业所得税是按照利润表的营业利润扣的还是利润总额扣的啊

李邱英 追问

2020-10-14 11:48

老师，营业外支出是税前扣除的吗 比如说我们公司之前有补交过增值税产生的滞纳金 计入在了营业外支出，不是说像这种的罚款的是不可以扣除的吗 老师

邹老师 解答

2020-10-14 11:52

你好，滞纳金是不能在企业所得税税前扣除的

李邱英 追问

2020-10-14 11:56

滞纳金计入在了营业外支出了  要是按照利润总额缴纳企业所得税那不就相当于营业外支出税前扣除了吗 那我这个应该怎么申报缴纳 啊 老师

邹老师 解答

2020-10-14 12:01

你好，季度的时候，计入了营业外支出，计入利润总额抵扣了企业所得税，汇算清缴的时候需要做纳税调增应纳税所得额处理

李邱英 追问

2020-10-14 13:11

老师还要咨询个问题 就是，我们公司出租一间厂房给别的公司，那这个租赁的发票是自己可以开吗 还是去国税代开，我们是一般纳税人 ，要是自己开的话 ，是不是营业执照的范围还得添加什么啊

邹老师 解答

2020-10-14 13:16

你好，需要增加经营范围，然后自行开具

李邱英 追问

2020-10-14 13:50

这个不可以去大厅代开吗  要是自己开的话。租赁发票的税点是5%，那到时候增值税申报的话 我们是13%的   要怎么申报呢

邹老师 解答

2020-10-14 13:58

你好，一般纳税人单位是无法去税局申请代开发票的

李邱英 追问

2020-10-14 14:01

那增值税到时候申报呢   这个租赁的要怎么申报

邹老师 解答

2020-10-14 14:06

你好，把租赁费收入在增值税申报表的服务，无形资产，不动产收入栏次填写申报就是了

李邱英 追问

2020-10-14 14:10

好的 老师 十分感谢