老师，请问我们员工福利，包午饭。与餐馆老板合作。是否只有两种方式：1.开发票 2.无票的话 是做用工形式吗？那样我们不是还要承担更多风险。 无票可以入账吗？小餐馆，我就做调增 不税前扣除可行？

super铭 追问

2020-10-10 21:41

现金福利  但是是汇款个老板。那是现金发放？实际操作是否有点麻烦。 那就无票是不行的吗。如果开票那用餐明细还需要做个明细吗？证据链补全？
实在没有可以以临时工的形式发放吗？还跟他代扣代缴？

郭老师 解答

2020-10-10 21:42

没有发票，你们不允许抵扣所得税的，如果有发票的，按工资的10%抵扣所得税。

郭老师 解答

2020-10-10 21:42

代扣代缴影响他的次年综合所得，汇算清交。

super铭 追问

2020-10-10 21:54

袄 那即便我们承担税点 也划算。那么工资的10%抵扣分录怎么做呢？   福利费发生时：借：期间费用-部门  贷：应付职工福利费     贷：应付职工福利费  贷：银行    
 那医生的工资应该是做成本吧，跟福利费不相关吧

郭老师 解答

2020-10-10 21:56

按工资的14%，刚才说错了，汇算清交的时候在职工薪酬明细表调整就可以
做分录还是你们支付多少借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

郭老师 解答

2020-10-10 21:56

如果是成本，把管理费用改成主营业务成本就是了。