季度所得税计提，比如7-9月，是在9月做账的时候计提吗？

岁禾 追问

2020-10-09 08:20

但是利润总额*...的数计提完后，再结转成本，再结账，然后所得税又变了啊？

邹老师 解答

2020-10-09 08:21

你好，是先结转成本，计算出利润总额，然后再计提所得税的

岁禾 追问

2020-10-09 12:38

哦，那我弄反了...

邹老师 解答

2020-10-09 13:09

你好，针对这个问题还有什么疑问吗

岁禾 追问

2020-10-09 17:05

先结转损益，再计提所得税，然后还得集体一下所得税的损益吗？不结转不让结账啊

邹老师 解答

2020-10-09 17:23

你好，计提一下所得税的损益是什么意思呢？
需要把计提的所得税费用结转到本年利润，之后再结账的

岁禾 追问

2020-10-10 06:35

对。就是结转本年利润，7-9月所得税5万，那就是借企业所得税费用，贷本年利润，对吗

邹老师 解答

2020-10-10 08:08

你好，所得税费用结转本年利润的分录是
借：本年利润
贷：所得税费用