送心意

龙老师

职称会计

2016-08-12 14:38

1、首先要查清楚出现负数的原因,究竟是多交税了,税金少计提了,还是当期增值税有留抵税额,是什么税种出现负数,然后才能处理。 
  (1)若是增值税有留抵税额是正常的,不用处理; 
  (2)若是多交税了可向税局提出申请,用来冲抵以后月份的税金; 
  (3)若是少计提了税金,则要补计提,具体账务处理如下: 
    1)借:以前年度损益调整 
          贷:应交税费 
    2)借:利润分配-未分配利润 
          贷:以前年度损益调整 
这样处理后,只调整了上年度未分配利润,不会影响到本年利润。
你先查明原因什么导致资产负债表上的应交税金是负数。

上传图片  
相关问题讨论
你好!根据应交税费一级科目的余额填写资产负债表。
2020-05-13 16:54:35
您好,代表留底税额的。
2019-11-27 11:19:14
你是不是一般纳税人有留抵税金呢?
2018-09-19 17:11:40
你是不是一般纳税人,有留底税金呢!
2018-09-19 17:12:03
 应交税金是负数,一般有以下几种情况:   一、增值税   进项大于销项,最后有留下期抵扣的进项税额。   二、营业税及附加   按期缴纳了税金,但未做计提分录,没有计入营业税金及附加科目。   三、所得税   按期预缴税款,未汇算清缴转入所得税费用。   四、其他情况   多交或预交的各项税款。
2015-11-10 12:32:24
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...