我方向供应商采购供应商给我方开具进项发票，后来发生了退货我方把材料退回给了供应商没给对方开红字发票而是开一份正常的销售发票，相当于我们销售给供应商，我们公司另外一个会计说可以这样做，但是这几天他不在，我不知道这个该怎么入账

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-08-11 14:31

现在就是开具了一份销售发票和退货的金额相符，这个该怎么做账务处理？

余梦追问

2016-08-11 17:34

老师，这样做是不是不对，这样岂不是给企业增加了税

邹刚得老师解答

2016-08-11 14:08

你好，如果是退货，需要申请开具红字发票，而不是你们又给他们开具一份发票，你给他们开具一份发票，是你们的销售行为，而不是退货

邹刚得老师解答

2016-08-11 15:47

借；应收账款等科目贷；其他业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）

邹刚得老师解答

2016-08-11 20:18

你好，所以说需要由对方开具负数发票冲销，而不是你这边给对方开具一份发票
要是这样，都没有开负数发票的必要了，退货了就由购买方给销售方开具一份相同的发票就可以了
这种想法是不对的

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