送心意

玲老师

职称会计师

2020-09-29 11:55

你好
属于业务招待费性质的进项,不能抵扣,

追问

2020-09-30 11:41

老师,现在税款做在“待认证进项税额”里,那么这个是怎么处理的呀?谢谢老师。

玲老师 解答

2020-09-30 11:44

您好,

没认证的记待认证进项这个科目
认证后
借进项
贷待认证进项
如果不符合抵扣的勾选认证后,再做进项税额转出
借管理费用,等
贷进项税额转出

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