老师第三方代付社保公积金这个分录是不是不用写，删除即可呢

陆 追问

2020-09-28 16:45

是给他们支付的，手续费他们自己承担转给公司账户的

森林老师 解答

2020-09-28 16:46

不是这个意思，我想弄清楚，为什么别人代付而不是你们自己操作，是因为你们用的他们派遣的员工，还是你们社保这块专门找代办机构操作的。员工是否是和你们签了劳务合同的，是公司员工吗

陆 追问

2020-09-28 16:52

是员工自己要求要异地缴纳社保
我公司是上海的所以就委托第三方办理

森林老师 解答

2020-09-28 16:55

那员工是和你有劳动关系的，这个应该是公司的费用，要做的

陆 追问

2020-09-28 17:02

老师我现在是这样做的，做了两笔分录您帮我看下
第一笔这样做的
第二笔这样做的

森林老师 解答

2020-09-28 17:03

对的，这样就联系起来了

陆 追问

2020-09-28 17:15

好的，老师那结转的话是结转那些呢

森林老师 解答

2020-09-28 17:17

我想问一下，你借方为什么有的在销售费用，有的在应付职工薪酬，这个怎么理解

森林老师 解答

2020-09-28 17:20

同学，您好，主要的会计分录如下：
计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。
发放工资：借应付职工薪酬-工资1000  贷银行存款970  其他应付款-个人社保20  应交税费-个人所得税10
缴个税时：借应交税费-个人所得税   贷银行存款10
缴社保时：应付职工薪酬-社保单位100   其他应付款-个人社保20  贷银行存款120.
社保费用  管理费用-社保单位100   贷应付职工薪酬-社保单位-100
同学，你学习一下这个分录，重点看缴社保时：应付职工薪酬-社保单位100   其他应付款-个人社保20  贷银行存款120