老师，我们公司2016年汇算清缴时，补交了2015年的所得税，完整的分录你看这样写对吗？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交所得税，然后实际缴纳时，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 ？

川川 追问

2016-08-10 09:21

那我之前做的分录：借：所得税费用    贷：应交税费-应交所得税    然后，  借：应交税费-应交所得税   贷：银行存款  是不是就要改过来？因为是2015年的所得税在2016年补缴纳的，而不是2015年当期的费用！不改过来我就发现我2016年的利润表中本年累计金额一直有补缴纳的金额数据，感觉 就不对。。。

邹老师 解答

2016-08-10 09:09

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配-未分配利润   贷；以前年度损益调整

邹老师 解答

2016-08-10 09:15

如果没有，只能是你所提供的分录 了

邹老师 解答

2016-08-10 09:28

你好，是的，需要改过来