老师,我们公司2016年汇算清缴时,补交了2015年的所得税,完整的分录你看这样写对吗?借:利润分配-未分配利润,贷:应交税费-应交所得税,然后实际缴纳时,借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 ?
川川
于2016-08-10 09:08 发布 755次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-08-10 09:13
不是现在没有以前年度损益调整这个科目了,所以我才问我那样做分录对不对?
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借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
借;利润分配-未分配利润 贷;以前年度损益调整
2016-08-10 09:09:01

你好,学员, 1、借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交所得税
2、借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款
3、借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
2020-07-07 17:10:24

1、如果你们单位采用企业会计准则并且补缴的税款比较多,采用第一种方法,如果你们单位采用小企业会计准则用第二种方法。
2、下一年度不需要对补交的所得税费用做纳税调整。
2018-06-26 10:50:30

您好
请问单位是用的什么会计准则
2021-01-19 09:55:08

小企业会计准则的分录对的
2019-06-04 14:02:24
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