老师我想问一下，我们公司出口贸易的，最近发了两批货出口，对方美金还没有打过来，我出口的时候可以先做主营业务成本吗？下个月收到钱了再做主营业务收入?可以这样吗？税务上充许吗？

333882 追问

2020-09-24 17:14

老师我这样付的话，那我当月就没有利润，只有主营业务成本，是可以吗？没有主营业务收入，只有主营业务成本，可以这样做吗？

朴老师 解答

2020-09-24 17:28

同学你好
你不是出口了吗？ 没有开发票吗？报关了吗

333882 追问

2020-09-24 17:33

报关了，货也发出去了

333882 追问

2020-09-24 17:35

出口退税也申请了，就是暂时还没有收到美金

朴老师 解答

2020-09-24 17:39

开了发票就做 收入，没开发票先不做，成本可以不结转

333882 追问

2020-09-24 17:44

我们以前都是先收美金，再发货，发了货就做收入然后结转成本，这次是因为合同项目快结束了，所以先发的货，美金还没收到，我们收入是挂的预收账款，发货的时候核销，现在预收账款，没有金额核销了

朴老师 解答

2020-09-24 17:52

先不核销，等收到钱再做

333882 追问

2020-09-24 17:59

那我要做主营业务成本吧
等收到美金了核销主营业务收入

朴老师 解答

2020-09-24 18:11

借应收
贷主营业务收入

借主营业务成本
贷库存商品