bamboo老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-09-24 12:10
是的，还是你们自己申报个税 答
可以去大厅申报，申请退税 答
那个计入业务招待费就行 答
银行存款明细账与银行流水一一核对 答
你好，和总公司的收入是一样的呀这个 答
老师 建筑行业的销项发票一般是开什么？
答： 您好 开具*建筑服务*工程服务
老师 建筑行业要发生什么业务需要开具销项发票？
答： 你好，发生业务，取得收入，开发票
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
建筑行业销项税怎么确认
答： 一、月末按照建造合同准则确认工程项目主营业务收入、主营业务成本、合同毛利时，作如下账务处理： 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 在计算主营业务收入和主营业务成本时，2016年5月1日前已确认主营业务收入和主营业务成本均无需调整；5月1日之后，在计算预计总成本和预计总收入时，剩余未完部分需价税分离 二、月底或季度末，收到业主对工程项目正式批复计价单据，按业主结算总金额处理，作如下账务处理： 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税（销项税额） 销项税额=本次业主结算总金额÷（1+11%）×11%，其中11%为建筑业增值税税率 三、收到业主的合同预付款等相关资料，作如下账务处理： 借：银行存款 贷：预收账款 同时，确认销项税额，分录如下： 借：应收账款 （也有在“预收账款”等科目核算的） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 销项税额=本次业主预付款金额÷（1+11%）×11%，其中11%为建筑业增值税税率。 四、月底或季度末，收到业主对工程项目正式批复计价单据，要从结算金额中扣除需要扣除的预付款时，做如下账务处理： 1.冲销预收款 借：预收账款（扣除的预收款金额） 贷：应收账款（扣除的预收款金额） 2.由于该预收款已经计算过销项税额，因此，应冲销预收款对应的销项税额： 借：应收账款 （红字） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） （红字） 上述账务处理也可以合并为： 借：应收账款 预收账款（扣除的预收款金额） 贷：工程结算 应交税费-应交增值税（销项税额） （根据工程结算金额-扣除的预收款金额计算）
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