老师，你好，我们是购买方，现查出2018年收到的一张专票，对方涉嫌虚开发票 ，税局要求我们将这个进项税额转出，昨天已办理转出，补交了增值税，并交纳了滞纳金 ，这个要怎么做帐呀

匆匆那年 追问

2020-09-23 09:00

贷 应交税费- 增值税检查调整    我们没有这个科目呀，是不是就是增值税进项转出呀

汪老师 解答

2020-09-23 09:21

你们申报的时候这个要求你们咋转出，不是填写纳税检查调整 这栏次吗，这个是单独做的要是填写进项税额转出，你可以做借 以前年度损益调整 贷进项税额转出，这个摘要单独写是涉及虚开发票要求进项税额转出，借进项税额转出，贷银行，

匆匆那年 追问

2020-09-23 15:52

2018年做帐的记录，没显示记录这笔进项，但又认证了，税局要求我们转出的，补交增值税和滞纳金

匆匆那年 追问

2020-09-23 15:52

借 销售费用-运输费 -609.16
贷 进项税转出 -609.16
借 以前年度损益调整 609.16
贷 未交增值税 609.16
借 未交增值税 609.16
借 营业外支出 194.42
贷 银行存款 803.58

匆匆那年 追问

2020-09-23 15:55

我们主管说，这样写，

匆匆那年 追问

2020-09-23 15:55

但总感觉不对

汪老师 解答

2020-09-23 16:05

2018年做帐的记录，没显示记录这笔进项 这个是价税合计做销售费用吗，借 销售费用-运输费 609.16
贷 进项税转出 609.16 借进项税额转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税贷银行，要不这样，金额不大话可以这样处理，