送心意

宸宸老师

职称注册会计师

2020-09-22 15:20

您好,是的,每个月都应该结转

小鱼儿 追问

2020-09-22 16:04

可以不做这一笔,直接做以下计提税费的凭证吗
 借:应交税费-转出未交增值税 20
 贷:应交税费-未交增值税20

宸宸老师 解答

2020-09-22 16:04

您好,那笔是要做的,不然三级科目一直有余额

小鱼儿 追问

2020-09-22 17:03

你说的一直有余额的三级科目,是什么科目

宸宸老师 解答

2020-09-22 17:05

您好,比如应交税费-应交增值税下的三级科目,如销项税额

小鱼儿 追问

2020-09-22 17:31

就是销项和进项会一直有余额,正常情况,每月末销项和进项这两个三级科目是为零的,对吧

宸宸老师 解答

2020-09-22 17:38

您好,是的,应该都要结转,清0

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相关问题讨论
你好,是 需要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税结转,再转到应交税费-未交增值税
2019-01-06 16:14:01
这个就看小规模纳税人是如何核算的,如果是按一般纳税人进行核算,就是需要结转。如果只用“应交税费——应交增值税”科目核算,就不用结转了
2018-09-08 12:25:58
这个是将月末应交未交增值税转到未交增值税科目,次月出申报增值税的金额。下月初缴纳增值税时借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。
2018-07-29 05:17:13
学员你好,计提增值税就是用的分录1,需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目,也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28
需要做 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
2019-01-14 09:07:44
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