老师我主要问的是，现在是一般纳税人所以要填增值税报表，但是这张进项税并没有认证通过，我在六月已经入账做到资产负债表里面了，做了转出凭证之后，资产负债表变化了，但是七月才有的增值税报表怎么办？未认证应该就没有进项显示，但我需要进项转出，这需要在增值税报表里面填增值税进项转出吗？ 你好！你7月才是一般纳税人，6月份做账也是按不能抵扣做的帐，现在报表上不用体现啊！ 六月的凭证是借：固定资产 应交税费——增值税进项税额

洁丽 追问

2016-08-05 09:25

老师我只是想说大概的会计分录和增值税报表应该怎样写

黄老师 解答

2016-08-05 09:01

你好，6月份没有认证通过，增值税申报表也没有抵扣进项的话，但是账上数入账的要调到7月份入账就可以了

黄老师 解答

2016-08-05 09:23

如果7月份认证了，在6月份入账，也没多大关系的，总体不影响结果

黄老师 解答

2016-08-05 09:28

当月认证时，申报表会自动在进项税金累计，账上当月入借方应交税费-应交增值税-进项税金，