老师，一般纳税人，有进项税额78831.56, 销项税额84848.89，应交税额是6017.33 我想做一笔转出未交增值税的分录，我应该怎么做

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-09-17 12:16

同学你好
借：应交税费——应增（销）84848.89
贷：应交税费——应增（进）78831.56
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）6017.33

借：应交税费——应增（转出未交增值税）6017.33
贷：应交税费——未交增值税6017.33

唯美 追问

2020-09-17 13:56

老师，如何净利润是936766.11，那么季度企业所得税交多少?是怎么计算的

立红老师解答

2020-09-17 14:03

同学你好
净利润是936766.11——净利润应是已经扣除所得税后的利润呢

唯美 追问

2020-09-17 14:15

老师，我其实想问的是利润总额936766.11，我季度所得应该交多少

立红老师解答

2020-09-17 14:21

同学你好
936766.11——如果企业所得税税率是25%；那么所得税=936766.11*25%

唯美 追问

2020-09-17 14:22

就是怎么判定企业是10%20%25%

立红老师解答

2020-09-17 14:27

同学你好
企业所得税
25%
符合条件的小型微利企业（2019年1月1日至2021年12月31日，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额）
20%
国家需要重点扶持的高新技术企业
15%
技术先进型服务企业（中国服务外包示范城市）
15%
线宽小于0.25微米的集成电路生产企业
15%
投资额超过80亿元的集成电路生产企业
15%
设在西部地区的鼓励类产业企业
15%
广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业
15%
国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业
10%
对从事污染防治的第三方企业（从2019年1月1日至2021年底）
15%
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
10%