老师，我们有一笔外贸尾款USD3680，但是客户只打了USD3600，这个有什么影响？我做收入是按实际收到的款来确认收入？但是报关单上面是按3680填写的。

不会游泳的鱼 追问

2020-09-16 10:13

是客户那边自己把零头抹了，我们也打算不收回来了

文老师 解答

2020-09-16 11:47

这样的话，那就转营业外支出

不会游泳的鱼 追问

2020-09-16 12:07

收入是不是必需按报关单上面的金额来确认？那转营业外支出可以税前扣除吗？

文老师 解答

2020-09-16 12:52

有正当合理的理由的，是可以税前扣除的

不会游泳的鱼 追问

2020-09-16 14:01

我这个算正当理由？客户不打算付那80美元了

文老师 解答

2020-09-16 20:19

这也确实是有点难的，有邮件说明的吧

文老师 解答

2020-09-16 20:22

有的话就把邮件作为附件

不会游泳的鱼 追问

2020-09-16 22:20

没有邮件啊

文老师 解答

2020-09-19 15:07

您没有邮件往来也可以的，有的话只是作为一个有力证据而已，最终不能所得税税前扣除的话，金额也是有限的。