老师好：帮解答一下 递延所得税资产期初余额15万，适用所得税税率15% . 本期期末余额132.5万 ，适用所得税率25% 本期发生额 按照15万算 还是按照新税率重新计算15/15%（原税率）*25%（新税率）=25 本期发生额是哪个 （1）132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 递延所得税负债期初余额7.5万，适用所得税税率15% . 本期未发生转回 ，本期适用所得税率25% 本期需要重新计算递延所得税负债7.5/15%（原税率）*25%（新税率）=12.5 本期递延所得负债发生额 （1）0 （2）12.5-（原期初余额）7.5=5

绝对yes

于2020-09-15 11:33 发布   2057次浏览

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