新成立的公司 8月份开票总额为72524 其中有44900 是开错的，到9月份的时候对方公司说开错了，不能报，然后9月份又重新给他开了44900销项， 然后一直到10月份才开红字冲回 我们是小规模纳税人，冲回之后8月份的实际销售收入为27624 不超过三万 是不用纳税的 ，但是我们9月份已经交了8月份增值税了，现在冲抵增值税的话，8月份不超过三万的那部分是不是也不用交税，直接把这部分也冲抵了

快乐阳光 追问

2015-10-12 21:54

像出现负数了如何申报，怎办，已红冲过了

快乐阳光 追问

2015-10-12 22:00

谢谢，老师你太棒了

邹老师 解答

2015-10-12 20:18

不是你理解的那样
8月份还是72524
10月份用你正常的发票金额-44900才是你的实际开票金额

邹老师 解答

2015-10-12 21:13

所以你10月份正常发票的金额要超过4万才去申请开负数，否则无法申报

邹老师 解答

2015-10-12 21:55

再开一些票，或者申报一些不开票收入