新成立的公司 8月份开票总额为72524 其中有44900 是开错的,到9月份的时候对方公司说开错了,不能报,然后9月份又重新给他开了44900销项, 然后一直到10月份才开红字冲回 我们是小规模纳税人,冲回之后8月份的实际销售收入为27624 不超过三万 是不用纳税的 ,但是我们9月份已经交了8月份增值税了,现在冲抵增值税的话,8月份不超过三万的那部分是不是也不用交税,直接把这部分也冲抵了
快乐阳光
于2015-10-12 18:57 发布 869次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2015-10-12 20:51
我举个简单的例子吧:小微企业,月不超三万开票金额免交增值税,8月分开了7万的收入,当时按70000*0.03=2100元的税 到了9月份,购货方说我开的发票4万的发票开错了,要求重开4万的发票,我在9月重开了,但8月份开错的这张四万的发票我到10月份才红冲这四万发票金额,如10月份收入为3万,10月份红冲后是3-4=-1万了
以下做法对不?
1:8月份我按7万交的增值税2100元 这个不管以扣有没有红冲均是这这个2100元是吗,此税不受以后红冲的影响对吗?以后红冲的去冲减以后月份的收入是这意思不?
2.9月份是按4万收入*0.03=1200元交税是吧
3.10月份收入算后是3-4=-1万,如何交税
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有内容就填写,没有的保存空表申报。
2017-04-07 17:13:34

你好,代开发票是不需要缴纳增值税的,具体你可以咨询一下税务局
2019-09-26 12:05:31

你好,可以参考这个的
2023-09-12 21:39:23

您好,同学,请稍等下
2023-09-12 21:34:20

你好,不是的,虽然一般纳税人是13%,最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多,那可能都不纳税。增值税如果开了专票,必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
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