老师们，我们是国企，就是每月做账的时候都是用拨款资金进行开支，中途的时候也有相关审计部门来审计也没有说我们的开支不能用拨款资金支付，现在审计说不能用拨款的钱来开支相关的费用，叫我们整改，那就只能从另外公司借款支付，所以我们怎么调账？比如在2019年支付的时候：借：管理费用 3万 贷：银行存款 现在我要怎么调账？现在我们收到借款3万，怎么调？

范云云 追问

2020-09-10 14:44

老师 你这个是收到其它公司的借款嘛 我想问的是之前我做账时：借：管理费用3万元 贷:银行存款3万元 而且是2019年做的 我要怎么做、怎么调，用收到其它公司的钱来支付 怎么写分录？

朴老师 解答

2020-09-10 14:50

那就是
借管理费用
贷其他应付款
你是要这样吧，你现在就是做
借银行存款
贷其他应付款

范云云 追问

2020-09-10 15:14

我这个是19年做的 但是现在2020年，还有管理费用是损益类科目 不用以前年度损益？

朴老师 解答

2020-09-10 15:15

你这个没有牵扯损益，你之前不是做了管理费用了吗？现在只要调整银行和往来？

范云云 追问

2020-09-11 09:21

老师，管理费用月末不是转本年利润了么？怎么会没有涉及到损益？我就是一直卡在这里

朴老师 解答

2020-09-11 09:25

你之前已经做了管理费用了，今年又不调整这个，只做借银行存款
贷其他应付款

范云云 追问

2020-09-11 10:07

老师说的这些我都不明白，现在是审计的要求我们把之前用出去的钱补回来，且做账务处理，所以现在我们把用出去的钱填平了，但是就是不知道怎么调账？2019年用的钱，现在2020年来调账，不是已经跨年度了么？

朴老师 解答

2020-09-11 10:10

你只要做借银行贷其他应付款就行了，还要调整管理费用吗

范云云 追问

2020-09-11 11:34

就是不清楚，才向老师们咨询呀，你回答的这些感觉并没有帮助到我，老师还反问我要调整管理费用吗？ 正常思维，只要是损益类科目不都影响本年利润么？

朴老师 解答

2020-09-11 11:40

这个不用调整的，我上面给你说了，只要调整你的往来和银行就可以了

范云云 追问

2020-09-11 11:42

好吧 我先试下吧 ，谢谢！

朴老师 解答

2020-09-11 11:45

你试试看，这个就是做
借银行
贷其他应付款