老师我们公司刚做的天猫都行网络商铺，公司播出刷单金额5万元交由电商部作为循环刷单用，等于5万刷进去3--4万元，钱通过银行账户提出来在支给他，这月平台实际销售收入86271元，平台扣费5862.45元，从平台提出货款81018.8元进入银行账户，（81018.8里面其中有真实成交单10048元。这个分录应该也么写，我试了几种情况账务都冲不平。

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2020-09-10 17:41

同学你好，有可能有的刷单还没有到账，具体分录如下：
1、拨出刷单款时：
借：其他应收款-电商部 50000元
贷：银行存款 50000元
2、刷单回到银行时：
借：银行存款
       财务费用手续费
贷：其他应收款-电商部
3、收到真实成交单，回款到银行时：
借：银行存款
      财务费用-手续费
贷：主营业务收入
      应交税费-应交增值税-销项

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