老师，您好，小规模中介公司，2018和2019年有些费用都 没发票，之前会计直接入了成本费用，但当汇算清缴时发票还没回来也没有调增汇算清缴，如果跨年还没发票回来，只能调整年报来缴纳税款是吗，不能现在补发票的是吗

郭老师 解答

2020-09-08 11:29

你好
没有体现去年的时间的可以

郭老师 解答

2020-09-08 11:43

是的
那你有时间了做到今年
汇算清缴调增
除非修改去年的汇算清缴

郭老师 解答

2020-09-08 12:26

是
增值税可以抵扣
所得税看你税务局

郭老师 解答

2020-09-08 12:27

凭证看你税务局要求
如果抵扣20年不修改
抵扣去年的用利润分配做

焕然 追问

2020-09-08 11:27

如果当时2018直接入的是预付账款，现在开发票冲的话才是可以的是吗

焕然 追问

2020-09-08 11:34

按道理是当年汇算清缴前都要处理掉是否要调增的是这意思吗，怎样没体现去年的时间呢，一般发票都会体现，比如补开2018年租赁发票的话， 是不可以现在冲的是吗

焕然 追问

2020-09-08 11:34

按道理是当年汇算清缴前都要处理掉是否要调增的是这意思吗，怎样没体现去年的时间呢，一般发票都会体现，比如补开2018年租赁发票的话， 是不可以现在冲的是吗

焕然 追问

2020-09-08 11:43

现在我想调增年报，不需要修改赁证，直接填纸质年报调整成本费用后，拿到大厅叫工作人员调增就行了是吗

焕然 追问

2020-09-08 11:52

需要先跟专管员沟通才到大厅调增吗，肯定是要补缴纳税款的是吗？增值税税率3%，和 企业所得税5%，是这样吗

焕然 追问

2020-09-08 11:53

凭证要改吗，还是直接在汇算清缴年报里填好调增数后拿到大厅叫工作人员帮修改就行了？