老师好，想问下关于一般纳税人在做增值税的分录时，本月应到交的增值税是用销项税-进项税算的，那么他的分录该怎么写？还有就是下月缴税的时候应该怎么写？销项或进项税额转出又是怎么回事呀

高升 追问

2016-07-31 15:54

应交税费-应交增值税（转出未交增值税），这个转出未交增指数就是本月销项税额-本月认证了的进项税额吧？如果当月认证了的进项税大于本月销项税又该怎么做？

邹老师 解答

2016-07-30 21:50

<p><span style=";font-family:宋体;font-size:19px">期末结转 &nbsp;借；应交税费<span style="font-family:Times New Roman">-</span><span style="font-family:宋体">应交增值税（转出未交增值税） &nbsp;贷；应交税费</span><span style="font-family:Times New Roman">-</span><span style="font-family:宋体">未交增值税</span></span></p><p><span style=";font-family:宋体;font-size:19px">月初扣缴 &nbsp;借；应交税费<span style="font-family:Times New Roman">-</span><span style="font-family:宋体">未交增值税 &nbsp;贷；银行存款</span></span></p><p><br/></p>

邹老师 解答

2016-07-31 21:34

<p>你好，是的</p><p>进项大于销项不涉及期末结转的分录</p>