一般纳税人当月开票3万，含税，怎么做分录呢，这个增值税需要交吗

jin 追问

2016-07-29 15:21

营业外收入还需要缴纳所得税吗？税局说的财政行补贴怎么回事呢

jin 追问

2016-07-29 15:52

免税的增值税额做财政性补贴，怎么做呢，营业外收入汇算清缴需要调整吗？

龙老师 解答

2016-07-29 10:34

<p>借：应收账款 30000</p><p>&nbsp; 贷：主营业务收入 &nbsp; &nbsp; &nbsp;25641.03</p><p>&nbsp; &nbsp; &nbsp; 应交税费-应交增值税（销项税额）4358.97</p><p>增值税要交。</p><p><br/></p>

龙老师 解答

2016-07-29 10:54

<p>那是小规模的公司，小规模季度开票不超过9万免税。你是一般纳税人公司，一般纳税人开多少票都要交税的。小规模季度不超过9万，做账就：借：应收账款30000贷：主营业务收入25641.03 贷：<span style="font-family: 微软雅黑; font-size: 14px; line-height: 30px; white-space: normal; background-color: rgb(246, 255, 243);">应交税费-应交增值税 4358.97 再做一笔，借：<span style="font-family: 微软雅黑; font-size: 14px; line-height: 30px; white-space: normal; background-color: rgb(246, 255, 243);">应交税费-应交增值税 4358.97贷：营业外收入4358.97 &nbsp;把免税的那笔增值税转到营业外收入那里</span></span></p>

龙老师 解答

2016-07-29 15:28

<p><span style="color: rgb(68, 68, 68); font-family: Tahoma, &#39;Microsoft Yahei&#39;, Simsun; font-size: 14px; line-height: 21px; white-space: normal;">是否交所得税是根据盈利来计算缴纳，月末结转利润，要看是否是有利润，有利润就交所得税，亏损就不用交。<span style="font-family: 微软雅黑; font-size: 14px; line-height: 30px; white-space: normal;">财政行补贴？这个分很多种的，我不知道你说的是哪一种？</span></span></p>

龙老师 解答

2016-07-29 16:19

<p><span style="color: rgb(85, 85, 86); font-family: &#39;Microsoft YaHei&#39;, 微软雅黑, Lucida, Verdana, &#39;Hiragino Sans GB&#39;, STHeiti, &#39;WenQuanYi Micro Hei&#39;, SimSun, sans-serif; font-size: 14px; line-height: 19.6px; text-align: justify; white-space: pre-wrap;">计入营业外收入-财政补贴 ，如果你<span style="color: rgb(72, 72, 72); font-family: Arial, 宋体, HELVETICA; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal;">营业外收入属于企业所得税法中规定的其他收入的补贴收入，应计入收入总额中缴纳企业所得税</span></span></p><p><span style="color: rgb(85, 85, 86); font-family: &#39;Microsoft YaHei&#39;, 微软雅黑, Lucida, Verdana, &#39;Hiragino Sans GB&#39;, STHeiti, &#39;WenQuanYi Micro Hei&#39;, SimSun, sans-serif; font-size: 14px; line-height: 19.6px; text-align: justify; white-space: pre-wrap;"><br/></span></p>