帮客户做调研报告，产生的费用由我们先代付，调研报告出来之后钱再向客户收回来，开票给客户是要开什么类型的发票呢？然后我们做账怎么做？

Danny 追问

2020-09-02 15:10

税务部门说开资询服务费，这个不是我的主营，怎么做到应收账款去了

Danny 追问

2020-09-02 15:11

我付出去的费用，应该要做到管理费用去吧

meizi老师 解答

2020-09-02 15:15

你好   意思你们税务局让开咨询服务费  那你就做 ：借其他业务成本 贷银行存款 。   开票出去 借应收账款 贷其他业务收入  应交税费-应交增值税

Danny 追问

2020-09-02 15:20

不是进管理费用吗，为什么要进其他业务成本，其他业务收入要有成本的吗？

meizi老师 解答

2020-09-02 15:28

你好 这个是你们的成本 。 你们取得了收入对应的发生成本 。

Danny 追问

2020-09-02 15:34

老师，我就不明白，主营业务收入要对应成本，其业务收入也要的吗，我们是小企业会计准则，没这个科目

meizi老师 解答

2020-09-02 15:38

你好   是的。 其他业务收入 对应要有其他业务成本。  你应该有这个科目 只是你应该没有添加一级科目而已。

Danny 追问

2020-09-02 15:44

那其他业务成本在借方怎么平账。

meizi老师 解答

2020-09-02 15:46

你好   月末 借本年利润贷其他业务成本。 是损益科目

Danny 追问

2020-09-02 15:47

老师，我收入当月是收不回的，其他业务成本没有对应的收入结转

meizi老师 解答

2020-09-02 15:49

你好    收入 收不回来  挂 借应收账款贷其他业务收入  应交税费

Danny 追问

2020-09-02 15:53

这一步我知道，主要是我付出去的费用如果挂其他业务成本，当月钱也收不回，不是没有收入对应也可以吗，

meizi老师 解答

2020-09-02 15:56

你好   收不回来钱挂应收账款。     也得先做收入。 你看上面我给你写了分录。 你又说你知道。   不管你钱是否收到 这个收入也得做到当月去的。

Danny 追问

2020-09-02 16:03

我发票没开，要一起弄完才开，我不能直接做管理费用吗？

meizi老师 解答

2020-09-02 16:07

你好    这个是成本。  不是费用 。不然到时你有收入没有成本了。   就不符合配比原则了