老师，刚注册的一般纳税人，税控盘还没有发行，进项发票已经回来了，这个怎么做账

maize老师 解答

2020-09-01 16:42

这个是还没有认证，你认证做借进项税额 贷待认证进项税额

maize老师 解答

2020-09-01 16:55

是的，那这个做借进项税额，申报表直接填写增值税纳税申报表附列资料（二）填写了 这个第2栏本期认证本期申报抵扣

maize老师 解答

2020-09-01 17:05

借转出未交增值税，贷进项税额，不会有啥影响

maize老师 解答

2020-09-01 17:17

是的，这个最好是按月结转，根据之前学员反馈不按月最后对不上还需要一个月一个月查，建议按月结转比较好，结转到转出未交增值税，这个期末数是借方就不结转，是贷方就做借转出未交增值税，贷未交增值税

宋美丽 追问

2020-09-01 16:38

做成待认证进项税额，那意思是不要认证这张发票是吧？

宋美丽 追问

2020-09-01 16:46

我如果收到发票后直接认证了，然后申报增值税的时候需要在增值税纳税申报表附列资料（二）填写了是吗？

宋美丽 追问

2020-09-01 16:58

做成待认证或者认证后做成留底税有什么影响吗？

宋美丽 追问

2020-09-01 16:59

没有销项票，只有进项票，怎么做最合适？

宋美丽 追问

2020-09-01 17:09

只有进项票或者进项大于销项，月底也要转到未交增值税科目吗？