之前给供货商预付款7282元，但是供货商给我们开的发票（增值税专用发票 13%）价税合计：7282.5元，我这个凭证改怎么做呀老师

小鱼儿 追问

2020-09-01 14:21

嗯嗯，是的老师，

立红老师 解答

2020-09-01 14:23

同学你好
如果是这样 
借，库存商品
借，应交税费一应增进项
贷，应付账款7282
贷，营业外收入0.5——相当于对方不要，白给我们了

小鱼儿 追问

2020-09-01 14:35

好的老师，那我8月申报的话，这个0.5没有影响哦，只是影响我的企业所得税对吗，但是这么小的数字，影响可以忽略

立红老师 解答

2020-09-01 14:36

同学你好，那我8月申报的话，这个0.5没有影响哦，只是影响我的企业所得税对吗，但是这么小的数字，影响可以忽略——是的，只影响所得税；增值税不用考虑，因为金额不大；