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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-08-28 14:47

你好！
坏账准备是暂时性差异，影响应纳税所得额的

鲤鱼铃铛 追问

2020-08-28 14:53

这道题怎么是不影响呢

蒋飞老师 解答

2020-08-28 15:04

A冲减递延所得税资产看到没（和第一图片意思是一样的）

鲤鱼铃铛 追问

2020-08-28 15:07

为什么图一是调减应纳税所得额200，而图二不影响应纳税所得额

蒋飞老师 解答

2020-08-28 15:11

图二减少25（100*25%）（A）
应纳税所得额影响100

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相关问题讨论
如果是减少，就是纳税调减
2019-05-09 09:09:13
您好 计提的坏账准备所得税时应纳税额要调整
2019-05-10 16:50:54
您好，是的，理解没错。
2020-07-16 22:25:21
你好！ 坏账准备是暂时性差异，影响应纳税所得额的
2020-08-28 14:47:34
你好，因为已经计提了200，本期发生的只有100
2020-07-23 22:25:00
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