送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-08-28 14:47

你好!
坏账准备是暂时性差异,影响应纳税所得额的

鲤鱼铃铛 追问

2020-08-28 14:53

这道题怎么是不影响呢

蒋飞老师 解答

2020-08-28 15:04

A冲减递延所得税资产看到没(和第一图片意思是一样的)

鲤鱼铃铛 追问

2020-08-28 15:07

为什么图一是调减应纳税所得额200,而图二不影响应纳税所得额

蒋飞老师 解答

2020-08-28 15:11

图二减少25(100*25%)(A)
应纳税所得额影响100

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是当年计提的发生额
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你好,应纳税所得额调增1800000*5%-7000
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当年计算应纳税所得额的时候需要调增本年补计提的200万
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2022-11-10 09:40:46
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