我公司新购车辆使用了半年，现在要过户给个人，还需要我们开发票吗？我们如何做账？

喜哈哈 追问

2020-08-28 09:14

老师，这辆车是过户给法人亲戚的，都是自己人能不开发票更好，可以省税（如果税务局没要求的话最好不开），另外是做赠与的，不是卖给对方。那这个怎么做账？

bamboo老师 解答

2020-08-28 09:15

不管是卖还是赠与 都是要这样账务处理的  视同销售

喜哈哈 追问

2020-08-28 09:38

老师，那也就说不管开票与否都视同销售？都需要缴纳税款是吗？

bamboo老师 解答

2020-08-28 09:39

是的 这样理解正确的

喜哈哈 追问

2020-08-28 09:47

直接过户给对方没有收入，分录是 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产；借：资产处置损益 贷：固定资产清理这两笔是吗？那算这部分固定资产是亏了的，能税前扣除吗？

喜哈哈 追问

2020-08-28 09:48

不管开票与否都视同销售，都需要缴纳税款，那税款按照什么缴纳？税率是多少？还是要做无票收入的是吗？

bamboo老师 解答

2020-08-28 10:10

借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
借：营业外支出
贷：固定资产清理
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
借：资产处置损益
贷：固定资产清理
按照当时市场公允价值 税率是当时单位适用税率 要做无票的销项

喜哈哈 追问

2020-08-28 10:23

哦，这样营业外支出也是无法税前扣除的，还不如开票呢，反正都要交税。是吧

bamboo老师 解答

2020-08-28 10:39

是的 这样营业外支出也是无法税前扣除的

喜哈哈 追问

2020-08-28 10:47

好的，谢谢老师。我们没有：资产处置损益这个科目，可以用资产减值损失这个科目代替吗？这个科目借方余额后来就怎么处理了？

bamboo老师 解答

2020-08-28 10:47

没有资产处置损益这个科目  用营业外支出科目

喜哈哈 追问

2020-08-28 10:58

好的，老师，过户给公司和过户给个人的做账步骤是一样的是吗

bamboo老师 解答

2020-08-28 11:31

过户给公司和过户给个人的做账步骤是一样的