老师好，1、我们老板娘是出纳，本月领导出差借差旅费10000元，回来报销了8000元，2000元我让厂长退回公司，厂长说我还有其他要报的，我拿费用单子给你，相抵后还差多少再算，2、我们老板娘却说，让厂长把10000元退回公司，我再报8000元给他。这样，支出的银行流水时，就可以把这个8000体现为是差旅费，方便统计。请问，他们说的都对吗？符合账务处理的规定吗？谢谢老师。

朱 追问

2020-08-27 21:30

相当于把8000元的票抵借款，借管理费用，贷其他应收款--张三，这样子是不？

江老师 解答

2020-08-27 21:32

一、是的，就是这样的处理，具体的分录如下：
1、借款时的分录是：
借：其他应收款——张三10000
贷：库存现金（或银行存款）10000
2、张三报销8000元时的分录是：
借：管理费用8000
贷：其他应收款——张三8000
3、还款2000元平账，分录是：
借：银行存款（或库存现金）2000
贷：其他应收款——张三2000