送心意

王老师1

职称会计从业资格

2020-08-27 16:50

加计扣除会调整应纳税所得额,但不确认递延所得税

安详的小蝴蝶 追问

2020-08-27 17:07

好的,老师,期初递延所得税资产借方余额,期末计算所得税费用是加还是减?

王老师1 解答

2020-08-27 17:11

如果递延所得税资产借方余额,那是会降低所得税费用,并且降低未来的应交所得税

安详的小蝴蝶 追问

2020-08-27 17:21

老师,当期确认了递延所得税负债,期末直接减期初递延所得税资产加当期确认的递延所得税负债?这样对吗

安详的小蝴蝶 追问

2020-08-27 17:44

老师,当期确认了递延所得税负债,期末直接减期初递延所得税资产加当期确认的递延所得税负债?这样对吗

王老师1 解答

2020-08-27 19:42

通常都是拿当期发生的递延所得税资产和负债去加或减所得税费用
当期递延所得税资产发生额,所得税减
当期递延所得税负债发生额,所得税加

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相关问题讨论
您好,请问是什么业务呢
2022-11-10 09:40:46
你好 应纳税所得额= 利润总额%2B纳税调增—纳税调减  应纳所得税额= 应纳税所得额 *所得税税率 
2022-04-24 14:49:10
是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33
 你好;      1.应纳税所得额:是企业所得税的计税依据。它是纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额,即:应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。 2.应纳税额:是纳税人按“应纳税所得税所得额”的一定比例向国家缴纳的税额。 应纳税额的计算公式为:应纳税额=应纳税所得额*所得税率。  3. 比如你利润总额是100万;  你纳税调增了10万; 那么你应纳税所得额就是110万 ; 你 应纳税额所得税 =  110万 *25%       
2022-11-15 16:56:41
应纳税所得额是指企业应缴纳税的基础金额,是计算企业应缴税款的第一步。应纳所得税额是指企业根据应纳税所得额和税率计算出来的实际应缴税款。因此,应纳税所得额是计算应纳所得税额的前提,应纳所得税额是根据应纳税所得额和税率计算出来的实际应缴税款。 拓展知识:企业在缴纳企业所得税之前,还可以享受一些减免,例如税收减免、抵免、抵扣等,以减少企业的税收负担。
2023-03-15 10:07:51
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