老师,我晕掉了,我把数据发给你,帮我看下如何填,营业收入:363230.81,营业成本:340761.43,税金及附加:653.76,销售费用:4313.78,管理费用:187751.11,财务费用:-59.37.营业外收入(不征税收入):169109.32.算出实际营业利润是-1080.58.那请问季度申报表中营业收入填36323.81,营业成本填340761.43,利润总额填-1080.58,然后要扣除不征税收入是169109.32,实际利润是-170189.32,这与我们算出来的实际利润-1080.
寂寞的黑裤
于2016-07-25 19:13 发布 1007次浏览
- 送心意
刘老师
职称: 注册会计师
2016-07-25 21:19
老师,我重新再发次数据,营业收入:363230.81,营业成本:340761.43,税金:653.76,销售费用:4313.78,管理费用:187751.11(其中不征税收入结转的管理费用是169109.32),财务费用:-59.37,营业外收入:政府补助:169109.32(作为不征税收入处理)。老师,季报所得税申报中:营业收入:363230.81,营业成本:340761.43,营业利润是:收入363230.81-成本340761.43-税金653.76-销售费用4313.78-管理费用187751.11 169109.32(不征税收入结转的研发费用不得税前扣除)-财务费用-59.37 营业外收入169109.32=168028.74。这营业利润168028.74分析是否正确。然后扣除不征税收入169109.32=-1080.58.是这样吗
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是的,税金及附加也是损益科目需要结转到本年利润
2019-06-20 10:35:50

-1080.58算出来是是叫做会计上是叫做利润总额 也就是税法中讲的会计利润
调整完不征税收入后的-170189.32税法上成为应纳税所得额
你给的这个问题不是很完整
后面有什么问题你可以在描述一下
2016-07-25 20:53:44

营业收入填写363230.81 营业成本填写340761.43 ,利润总额填写-1080.58
2016-07-25 18:05:17

是的,应当加上这两部分以及相应成本、支出。
2018-10-12 11:11:02

你好:不扣除不征税收入的进行申报。
2016-07-25 17:38:17
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