长期待摊费用从费用发生当月摊销，还是从下月开始摊销？

qy 追问

2020-08-25 15:27

老师，办公室装修购入的瓷砖价税合计150000万，计入管理费用还是长期待摊费用？

朴老师 解答

2020-08-25 15:34

你好，计入长期待摊费用，不低于三年摊销

qy 追问

2020-08-25 15:36

长期待摊费用的二级明细写什么？摊销的时候计入管理费用，管理费用的二级明细写什么？

qy 追问

2020-08-25 15:40

上面写错了，是15万，不是150000万

朴老师 解答

2020-08-25 15:47

一样的计入长期待摊

qy 追问

2020-08-25 15:52

长期待摊费用的二级明细写什么？摊销的时候计入管理费用，管理费用的二级明细写什么？

朴老师 解答

2020-08-25 16:02

-装修费
这样就行，管理费用计入办公费

qy 追问

2020-08-25 16:06

我办公室的人说计入直接计入管理费用—开办费，不走长期待摊费用，说直接就计入8月的费用了，他这样对吗？

朴老师 解答

2020-08-25 16:14

你们是筹建期的吗

qy 追问

2020-08-25 16:17

老师，1、筹建期是从什么时候开始到什么时候？2、公司是去年9月注册的，然后今年3月做了股权转让和法人变更，然后从今年5月份开始开具销售发票，有了收入，现在购买瓷砖是在7月份。

朴老师 解答

2020-08-25 16:24

1.从公司建立到有第一笔收入为止
2.5月份之前都是筹建期

qy 追问

2020-08-25 16:35

那这个瓷砖的发票日期是7月26日，能不能计入管理费用—开办费，就说是4月份发生的装修费，然后发票开在7月了，这样可以计入开办费吗？

朴老师 解答

2020-08-25 16:42

你好，不，看发票时间的哦

qy 追问

2020-08-25 16:48

那这个发票日期是7月26日，能不能说是月初达到预定可使用状态，然后从7月就开始摊销长期待摊费用？

朴老师 解答

2020-08-25 17:05

可以，这样做就行的

qy 追问

2020-08-25 17:10

还有个问题，购买了一批材料，发票8月份全部开来了，但是货还没有全部收到，8月份收到一部分货，估计9月份会收到一部分货，然后10月份在收一部分货，到10月底货就全部到了。现在拿到发票该怎么入账？

朴老师 解答

2020-08-25 17:23

那你现在就要根据发票入账的哦，然后单独记一下，后面陆续收到直接入库就行了

qy 追问

2020-08-25 17:35

借：原材料  20万
      在途物资  10万
    应交税费—应交增值税—进项税额
待：银行存款  
 这样做分录吗？9月和10月才到的原材料计入在途物资吗？但是好像也不是在途物资，因为他们是提前开发票了，8月份根本就不需要这么多材料，他们提前把9月和10月的材料的发票也开来了。

朴老师 解答

2020-08-25 17:43

你好，是的，这样做就行了，这样做就行