老师,公司申请高企时,审计机构给出具的财务报表与 问
哪以哪个为准? 答
2022年10月M公司(母公司)销售产品一批给A公司(子 问
同学你好 稍等我看看 答
销售商品100万美元,销项税额10万元,增值税率13%,退 问
1. 销售商品收入 首先,销售商品100万美元,需要记录销售收入。假设美元汇率为7,则销售收入(人民币)为: 销售收入(人民币) = 100万美元 × 7 = 700万元人民币 会计分录: 借:应收账款 700万元人民币 贷:销售收入 700万元人民币 2. 销项税额 销项税额为10万元人民币,这是基于销售额计算出的增值税额。 会计分录: 借:销项税额 10万元人民币 贷:应交税费(增值税) 10万元人民币 3. 增值税率与退税率 增值税率为13%,但退税率也为13%。在这种情况下,理论上没有增值税需要缴纳,因为退税额与销项税额相等。然而,在实际操作中,退税可能需要经过一定流程和时间,因此在退税款实际收到之前,销项税额仍然会被记录为应交税费。 4. 退税款(假设退税款已实际收到) 当退税款实际收到时,需要冲减之前记录的应交税费(增值税)。 会计分录: 借:银行存款 10万元人民币 贷:应交税费(增值税退税) 10万元人民币 由于退税率与增值税率相等,退税款会全额冲减销项税额,使最终应交的增值税为零。 5. 汇总应交税费 在期末,如果没有其他税费项目(如企业所得税等),那么应交税费(增值税)的余额应该为零。 答
老师,房东个人给我公司开的专票。合同房费是3万,房 问
我付了3万的房费,又付的增值税,这个做账怎么做?开票是3万含税的 答
老师,去年的发票能开红字发票吗? 问
您好, 可以的,能开红字发票的 答
![](https://al3.acc5.com/179227_6539ca7af27c30.png?image_process=sharpen,100)
老师好,股东投资15万占25%股份。公司亏损了,想撤股,能退回多少钱
答: 你好,能退回的款项=账面所有者权益合计*25%
象有几个股东的,现在有一个股东要减少股份,但现在报表是亏损的,如果减股份,要注意什么,要如何退回减持的股份
答: 要扣除他应该承担的亏损部分,余额退给他即可
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
公司股权转让,公司以前有ABCDE5个股东,现在ABCD股东都退出,股份股权全部转给E股东,由于公司是亏损头状态,退出的股东需拿回没有亏完的的本金,比如投资了10万,亏了5万,需退回5万,这个分录怎么做呀?
答: 您好,分录,借;实收资本-退出股东,10万元,贷:实收资本-E股东。同时,借;其他应收款-E股东,5,贷:现金或者银行存款,5万元。
![](http://static.acc5.com/static_acc5/2018/images/w-close.png)
![](https://al3.acc5.com/_65a23bffe86f30.png)
会计小白 追问
2020-08-25 10:46
邹刚得老师 解答
2020-08-25 10:47
会计小白 追问
2020-08-25 10:51
邹刚得老师 解答
2020-08-25 10:51
会计小白 追问
2020-08-25 14:57
邹刚得老师 解答
2020-08-25 15:04